Cách nhập 1099-B trên tờ khai thuế

Bất kỳ năm nào bạn bán chứng khoán đầu tư, bạn sẽ nhận được Biểu mẫu 1099-B từ nhà môi giới của mình. Biểu mẫu 1099-B liệt kê thông tin quan trọng về tất cả các giao dịch bán hàng của bạn, bao gồm ngày tháng, mô tả và số tiền thu được. Biểu mẫu 1099-B cũng bao gồm cơ sở chi phí của bạn, nếu nó được biết đến. Vì lãi và lỗ đầu tư ảnh hưởng đến số thuế bạn có thể nợ, nên bạn sẽ phải báo cáo thông tin này khi khai thuế.

Mẫu 1099-B cho Cổ phiếu và Chứng khoán khác

Việc bán cổ phiếu, trái phiếu, quỹ tương hỗ hoặc các chứng khoán khác sẽ kích hoạt 1099-B vào cuối năm. Mỗi lần bán hàng bạn thực hiện sẽ tạo ra một 1099-B riêng biệt. Tuy nhiên, nếu bạn thực hiện một loạt giao dịch tại một tổ chức tài chính cụ thể, bạn sẽ nhận được 1099-B tổng hợp hiển thị tất cả doanh số bán hàng của bạn trên một biểu mẫu.

Từ khía cạnh thuế, thông tin quan trọng nhất được bao gồm trên 1099-B của bạn là số tiền bạn đã trả cho khoản đầu tư của mình và tiền bán hàng của bạn. Để ghi lại chính xác các giao dịch của bạn, 1099-B của bạn cũng sẽ bao gồm thông tin nhận dạng, chẳng hạn như số nhận dạng liên bang của công ty bạn, mã số thuế, ký hiệu bảo mật và số lượng cổ phiếu, nếu có.

Mẫu 8949 để bán tài sản vốn

Bước đầu tiên để nhập 1099-B trên tờ khai thuế của bạn là chuyển thông tin thích hợp sang Mẫu 8949. Mẫu 8949 dành cho việc mua bán và chuyển nhượng tài sản vốn, chẳng hạn như cổ phiếu, trái phiếu và quỹ tương hỗ. Bạn sẽ phải chia các giao dịch của mình thành những giao dịch bạn đã nắm giữ trong một năm hoặc ít hơn, được gọi là giao dịch ngắn hạn và những giao dịch được giữ lâu hơn một năm - giao dịch dài hạn. Nhập mô tả tài sản, ngày mua và bán, giá vốn và tiền bán hàng. Trong cột cuối cùng, bạn sẽ tính toán lãi hoặc lỗ của mình.

Lịch trình D để xác định lãi và lỗ cuối cùng

Sau khi sử dụng thông tin từ 1099-B của bạn để tính toán lãi và lỗ sơ bộ của bạn trên Biểu mẫu 8949, bạn sẽ chuyển thông tin đó sang Bảng D. Biểu D xác định lãi và lỗ cuối cùng của bạn bằng cách thêm vào hoặc trừ đi nhiều yếu tố khác. Ví dụ: nếu bạn có khoản lỗ chuyển tiếp từ các năm tính thuế trước, bạn sẽ nhập khoản lỗ đó vào Bảng D để sửa đổi tổng số lãi và lỗ của Biểu mẫu 8949. Bạn cũng sẽ nhập bất kỳ phân phối lãi vốn nào mà bạn có thể đã nhận được trong lịch trình này. Thực hiện theo các hướng dẫn trên Bảng D, bạn có thể áp dụng thuế suất thích hợp cho các khoản thu được trước khi chuyển kết quả của bạn sang Biểu mẫu 1040.

Ảnh hưởng đến thuế

Bất kỳ khoản thu nhập ngắn hạn nào từ thông tin 1099-B của bạn sẽ được tính vào thu nhập thông thường trên tờ khai thuế của bạn. Cuối cùng, bạn sẽ phải trả thuế cho nó như thể đó là tiền lương hoặc thu nhập thông thường khác. Các mức thuế liên bang này, đã được thay đổi bởi các luật thuế gần đây, được đặt ở mức từ 10% đến 37% cho năm thuế 2018 trở đi. Lợi nhuận dài hạn được hưởng từ mức thuế suất thấp hơn, có thể ở mức 0% nhưng không quá 20%.

Các khoản lỗ có thể được sử dụng để giảm số tiền thu được của bạn. Nếu bạn bị lỗ quá mức, bạn có thể áp dụng những khoản đó để giảm thu nhập bình thường của mình lên tới $ 3,000 mỗi năm. Nếu bạn không bao gồm thông tin 1099-B của mình khi nộp thuế, bạn sẽ phải trả lời chính phủ vì công ty dịch vụ tài chính của bạn gửi một bản sao bổ sung trực tiếp đến Sở Thuế vụ.