Làm thế nào để xác định các khoản thuế tiền lương khi làm thêm giờ

Thuế suất làm thêm giờ dựa trên các quy tắc tương tự như thuế suất đối với tiền lương thông thường. Nếu nhân viên của bạn kiếm được thời gian rưỡi để làm thêm giờ, bạn cộng số tiền này vào lương thông thường của họ và tính thuế tiền lương trên tổng số tiền. Bạn có thể tìm thấy một công cụ tính thuế làm thêm giờ trực tuyến, nhưng không khó để tự tính thuế.

tiền boa

Để đặt mức thuế làm thêm giờ, hãy tính tiền lương rưỡi cho số giờ làm thêm. Thêm số tiền đó vào lương cơ sở. Trừ các khoản khấu trừ trước thuế và sau đó tính các khoản thanh toán thuế khác nhau trên những gì còn lại. Trừ khi người lao động thay đổi khung thuế, thuế suất thu nhập vẫn như bình thường.

Ai được làm thêm giờ?

Nhân viên thường kiếm được thời gian rưỡi cho mỗi giờ họ làm việc trên 40 tuổi trong một tuần. Giả sử nhân viên CNTT của bạn kiếm được 24 đô la một giờ nhưng làm việc 45 giờ trong tuần này để sửa chữa khẩn cấp. Làm thêm năm giờ, nhân viên kiếm được 36 đô la mỗi giờ, gấp rưỡi mức bình thường.

Một số nhân viên đáp ứng các điều kiện nhất định được miễn làm thêm giờ. Ví dụ: có lẽ họ làm việc theo lương hơn là theo giờ và mức lương của họ ít nhất là 684 đô la mỗi tuần (tính đến cuối năm 2019).

Người làm công ăn lương vẫn có thể kiếm thêm giờ trừ khi họ đáp ứng các điều kiện khác. Vài ví dụ:

  • Người quản lý được miễn điều hành doanh nghiệp hoặc một bộ phận được công nhận và chỉ đạo công việc của ít nhất hai nhân viên toàn thời gian khác. Họ hoặc có quyền thuê và sa thải, hoặc các khuyến nghị của họ có ảnh hưởng đáng kể đến các quyết định đó;
  • Một quản trị viên được miễn thực hiện công việc văn phòng không thủ công liên quan đến việc điều hành doanh nghiệp. Công việc đòi hỏi óc phán đoán chuyên nghiệp và sự quyết đoán; và
  • Một chuyên gia được miễn làm việc trong lĩnh vực khoa học hoặc sáng tạo đòi hỏi kiến ​​thức kỹ thuật hoặc khoa học tiên tiến hoặc tư duy và ý tưởng sáng tạo, nguyên bản.

Việc phân loại nhân viên được miễn trừ khi không có thể dẫn đến khiếu nại và các hình phạt của chính phủ.

Mức thuế ngoài giờ

Tính toán thời gian làm thêm giờ cho những nhân viên không được miễn phí sẽ tốn một ít công việc, đặc biệt nếu họ có mức lương như 17,31 đô la mỗi giờ, nơi mà thời gian rưỡi không dễ dàng nhân lên trong đầu bạn. Tuy nhiên, mức thuế làm thêm giờ hoạt động theo nguyên tắc giống như tính lương thông thường, chỉ với số tiền nhiều hơn.

Ví dụ: nếu nhân viên bán hàng của bạn kiếm được 15 đô la một giờ, thì một tuần 40 giờ kiếm được cho họ 600 đô la tiền thuế trước thuế. Nếu một trong số họ dành 10 giờ làm thêm, đó là 22,50 đô la một giờ hoặc 225 đô la sau 10 giờ. Tổng lương của công nhân đó trong tuần là $ 825.

Khi bạn có tổng số tiền, bạn sẽ tính thuế trên tổng số tiền đó. Mức thuế không thay đổi chỉ vì một số giờ được dán nhãn làm thêm giờ.

Tính toán tiền lương làm thêm giờ

Bước đầu tiên trong việc tính thuế là loại bỏ bất kỳ khoản khấu trừ trước thuế nào khỏi khoản thanh toán. Nếu nhân viên kiếm được 825 đô la trong tuần này trả tiền thuế trước 16,50 đô la cho mỗi kỳ lương hàng tuần, bạn sẽ trừ số tiền đó trước khi tính thuế. $ 825 trừ đi $ 16,50 để lại $ 808,50 là tiền phải trả thuế.

Sử dụng máy tính thuế làm thêm giờ, bảng tính hoặc phần mềm kế toán, sau đó bạn tính các loại thuế khác nhau để khấu trừ, bao gồm khấu trừ thuế thu nhập, thuế thất nghiệp và An sinh xã hội. Bạn được hướng dẫn một phần bởi biểu mẫu W4 của nhân viên, trong đó liệt kê những người phụ thuộc và cho biết liệu họ có muốn khấu trừ thêm để trang trải thuế cho thu nhập khác hay không.

Khung thuế làm thêm giờ

Một điều có thể làm phức tạp mức thuế làm thêm giờ là nếu làm thêm giờ đẩy nhân viên của bạn vào khung thuế cao hơn. Ví dụ: giả sử tiền lương hàng tuần của một nhân viên trong năm khiến họ đứng đầu khung thuế 12%. Họ đưa ra 15 giờ làm thêm, tất cả đều rơi vào khung thuế tiếp theo, 22%.

Có một lầm tưởng phổ biến rằng nếu ai đó nhảy vào khung thuế khác, mức thuế đó sẽ áp dụng cho toàn bộ lương của họ, nhưng điều đó không đúng. Trong ví dụ này, thuế suất làm thêm giờ là 22%, nhưng chỉ tính cho số tiền kiếm được trong 15 giờ đó. Mọi thứ khác vẫn ở mức 12%.

Nếu nhân viên tiếp tục làm thêm giờ, số tiền đó cũng bị đánh thuế 22%. Mặc dù chính phủ cắt giảm nhiều hơn tiền làm thêm giờ, nhưng khoản tiền lương mang về nhà còn lại vẫn nhiều hơn tiền lương theo giờ thông thường.


$config[zx-auto] not found$config[zx-overlay] not found