unvoyagepourlaplanete.com

Việc mở và điều hành một doanh nghiệp tốn kém tiền bạc, cho dù chi cho chi phí khởi động, chi phí chung, tiền lương hay đồ dùng văn phòng đơn giản như những tờ giấy ghi chép. Có ba loại chi phí văn phòng chính cần xem xét: chi phí văn phòng chung, vật tư văn phòng và thiết bị văn phòng lớn như đồ nội thất. Tất cả cần phải được xử lý thích đáng khi các công ty chuẩn bị thuế kinh doanh của họ để nhận các khoản khấu trừ.

Chi phí Văn phòng Chung so với Nguồn cung cấp

Các chi phí văn phòng chung liên quan đến hoạt động của văn phòng. Danh sách chi phí văn phòng chung của bạn có thể bao gồm máy tính để bàn và máy tính xách tay và máy tính bảng, hệ thống điện thoại văn phòng và điện thoại di động của nhân viên, phần mềm kế toán, dịch vụ trang web và phí internet. Các chi phí hoạt động khác có thể bao gồm dịch vụ dọn dẹp và tiện ích.

Đồ dùng văn phòng là những đồ dùng ngắn hạn phải được nạp lại hoặc thay thế. Kế toán Nội tuyến khuyên rằng, tùy theo loại hình kinh doanh, chúng bao gồm mực máy in, mực in, cà phê, kim bấm, bút, nước và văn phòng phẩm, bao gồm cả hóa đơn giấy. Các mặt hàng lớn tốn nhiều tiền hơn, chẳng hạn như đồ nội thất văn phòng, được coi là thiết bị kinh doanh.

Chi phí kinh doanh so với Chi phí vốn

Chi tiêu vốn là các khoản tiền được sử dụng bởi các doanh nghiệp để có được, duy trì và cải thiện các tài sản vật chất chính. Các khoản chi này xảy ra khi các công ty thực hiện các khoản đầu tư lớn, mở rộng hoạt động hoặc bắt đầu các dự án lớn. Chúng có thể bao gồm xây dựng một nhà kho mới, lắp đặt một mái nhà mới hoặc mua một đội xe tải.

Đây là một hạng mục khác với chi phí kinh doanh. Chi phí vốn dành cho nhu cầu kinh doanh dài hạn, trong khi chi phí kinh doanh mang tính ngắn hạn hơn. Các khoản chi tiêu vốn không thể được khấu trừ hoàn toàn giống như các khoản chi và vật tư văn phòng.

Các Quy định Chung về Chi phí Kinh doanh của IRS

Freshbooks giải thích rằng chi phí kinh doanh như đồ dùng văn phòng có thể được khấu trừ từ tờ khai thuế nếu hoạt động kinh doanh có lãi. Nói chung, chi phí kinh doanh phải “vừa bình thường vừa cần thiết”. Nói cách khác, chúng phải là chi phí dự kiến ​​để vận hành loại hình kinh doanh và cần thiết cho các hoạt động hàng ngày và lâu dài.

Chi phí kinh doanh phải được tách biệt khỏi chi phí vốn, chi phí dùng để xác định giá vốn hàng bán và chi phí cá nhân. Nói chung, bạn có thể khấu trừ tổng số tiền của bất kỳ chi phí kinh doanh nào nếu nó đáp ứng tiêu chí “thông thường và cần thiết” đó và không phải là chi phí vốn.

IRS có các quy tắc khác nhau cho các doanh nghiệp hoạt động tại nhà. Các chủ doanh nghiệp này phải phân biệt giữa các mặt hàng được sử dụng riêng cho doanh nghiệp và những mặt hàng không được sử dụng. Máy tính xách tay được sử dụng cho việc học tập của trẻ em không thể được phân loại là chi phí kinh doanh. Tuy nhiên, nếu nó được sử dụng cho công việc kinh doanh, bạn có thể khấu trừ một phần chi phí nhất định.

Danh sách chi phí kinh doanh có gì

Doanh nghiệp không đặt tại nhà có thể khấu trừ nhiều loại chi phí kinh doanh khác nhau. Các công ty lớn có thể có nhiều khoản khấu trừ đủ điều kiện hơn các công ty nhỏ. Danh sách chi phí kinh doanh của một công ty lớn có thể bao gồm tiền thuê nhà, bảo hiểm, thuê thiết bị, phí ngân hàng, phí xử lý bảng lương, các chương trình phúc lợi và chăm sóc sức khỏe nhân viên cũng như phí pháp lý.

Các công ty nhỏ cũng có thể khấu trừ nhiều chi phí này. Các doanh nghiệp sử dụng nhân viên bán hàng có thể khấu trừ chi phí cho xe ô tô của công ty, đi lại, ăn ở và đào tạo. Theo Ageras, các chi phí bổ sung liên quan đến bảo trì, sửa chữa và đồng phục cũng có thể được khấu trừ.

Danh sách các chi phí văn phòng đủ điều kiện cho các doanh nghiệp tại nhà có một chút khác biệt. Phải có một khu vực trong nhà được sử dụng riêng để điều hành công việc kinh doanh. Danh sách chi phí kinh doanh này có thể bao gồm một phần thuế tài sản và lãi thế chấp của ngôi nhà, một đường dây điện thoại riêng chỉ được sử dụng cho công ty, bảo hiểm, hệ thống an ninh, bảo trì nhà cũng như bảo trì và sửa chữa.

Các khoản khấu trừ chi phí văn phòng nhỏ

Để yêu cầu bất kỳ khoản khấu trừ chi phí văn phòng nào, doanh nghiệp phải giữ biên lai thành từng khoản. Khi doanh nghiệp kê khai các biểu mẫu thuế, doanh nghiệp sẽ khấu trừ đồ dùng văn phòng khỏi lợi nhuận. Vì vậy, một công ty kiếm được 100.000 đô la lợi nhuận và chi 15.000 đô la cho đồ dùng văn phòng sẽ có lợi nhuận 85.000 đô la cho mục đích tính thuế, trừ khi có các khoản khấu trừ khác.

Chi phí quản lý doanh nghiệp thông thường được khấu trừ vào cùng năm thanh toán. Có một ngoại lệ đối với các chi phí liên quan trực tiếp đến việc bắt đầu một công việc kinh doanh mới; chúng phải được viết hoa trong khoảng thời gian 5 năm.

Có những quy tắc về cách có thể khấu trừ những thứ như chi phí giải trí và quà tặng của khách hàng. Ví dụ, chủ doanh nghiệp có thể khấu trừ 50 phần trăm bữa ăn của khách hàng, nhưng điều này chỉ giới hạn cho một người; bữa ăn nhóm và tiệc không tính. Đối với quà tặng của khách hàng, khoản khấu trừ 25 phần trăm được phép.

Các khoản khấu trừ Chi phí Văn phòng Nội vụ

Không gian văn phòng thực tế tại nhà có thể được trừ theo một trong hai cách: đơn giản hóa hoặc tiêu chuẩn. IRS mô tả khoản khấu trừ cho phương pháp đơn giản là “$ 5 trên mỗi foot vuông của không gian văn phòng lên đến 300 foot vuông”. Phương pháp tiêu chuẩn phức tạp hơn; nó theo dõi chi phí thực tế và tính toán một con số cuối cùng dựa trên tỷ lệ phần trăm của ngôi nhà được sử dụng để kinh doanh.

Các khoản khấu trừ chi phí văn phòng tại nhà khác cũng được tính theo tỷ lệ phần trăm dựa trên diện tích văn phòng hoặc quãng đường đi được. Chúng bao gồm vận chuyển, dịch vụ internet, sử dụng điện thoại, và các mặt hàng khác.

Các cách phân loại chi phí

Chi phí kinh doanh có thể được chia thành ba loại: cố định, biến đổi và định kỳ. Chi phí cố định vẫn giữ nguyên nhưng có thể thay đổi một chút vào một thời điểm nhất định, chẳng hạn như một năm. Một ví dụ rõ ràng về điều này là khoản thanh toán tiền thuê nhà hàng tháng sẽ tăng lên sau 12 tháng.

Các chi phí biến đổi không nhất quán và có thể là chi phí lớn nhất của doanh nghiệp. Chúng có thể được nhìn thấy trong chi phí trả lương, hóa đơn điện nước, mua hàng tồn kho và giới thiệu sản phẩm mới. Các khoản chi định kỳ là bất ngờ và có thể khó lập kế hoạch. Việc phải làm lại một đơn hàng lớn, không chính xác, thay thế một hệ thống máy tính, hoặc mở một văn phòng mới đều là một phần của vấn đề này.

Khấu hao hoạt động như thế nào?

IRS cho phép các chủ doanh nghiệp nhỏ trừ đi 18.000 đô la đầu tiên được trả cho thiết bị được mua để sử dụng cho mục đích kinh doanh trong một năm nhất định. Nếu một doanh nghiệp thường mua nhiều thiết bị này hàng năm, thì doanh nghiệp đó có thể muốn tận dụng lợi thế của việc giảm thuế hoàn toàn ngay lập tức.

Nếu đó là chi phí biến đổi hoặc định kỳ, chủ doanh nghiệp có thể muốn tận dụng khấu hao. Đây là sự giảm giá trị của một tài sản theo thời gian. Khấu hao được khấu trừ thuế đối với chủ doanh nghiệp và dựa trên công thức IRS. Nó cho phép người nộp đơn khấu hao chi phí mua hàng theo thời gian để chia nó ra.

Một số loại chi phí văn phòng có thể được phân loại là tài sản cố định trên bảng cân đối kế toán và có thể được khấu hao. Các công ty sử dụng tài sản cố định để tạo thu nhập dài hạn và những tài sản này sẽ ở lại với công ty trong thời gian dài hơn. Ví dụ như xe cộ, đồ đạc, máy tính và máy móc của công ty.

Tài nguyên hữu ích để khai thuế

IRS có rất nhiều thông tin trên trang web của mình có thể giúp các chủ doanh nghiệp khai thuế. IRS Publication 535 về chi phí kinh doanh có các hướng dẫn về các chủ đề bao gồm chi phí thuê nhà, trả lương cho nhân viên, khấu hao và tiêu hao.

Biểu mẫu này cũng đề cập đến Dịch vụ Doanh nghiệp Trực tuyến, được tài trợ bởi Cơ quan Quản lý An sinh Xã hội. Dịch vụ Doanh nghiệp Trực tuyến cung cấp các tùy chọn nộp đơn trực tuyến cho kế toán, CPA và các đại lý đã đăng ký khác, những người xử lý các biểu mẫu thuế nhất định.