Cách tính thuế suất biên & thuế trung bình

Việc trả thuế không bao giờ dễ chịu, có lẽ đó là lý do tại sao rất nhiều người Mỹ thường phàn nàn về các khoản thuế họ trả bằng ngôn ngữ làm tăng tỷ lệ phần trăm họ phải trả. Ừ, tệ quá! Chà, không, có lẽ là không. Để hiểu tại sao, hãy xem xét sự khác biệt giữa thuế cận biên và thuế suất bình quân.

Thuế suất trung bình là gì?

Để hiểu ý nghĩa của "thuế suất trung bình", hãy xem xét một chút hệ thống thuế thu nhập đã tốt nghiệp (hoặc "lũy tiến") của chúng tôi ở Hoa Kỳ. Bạn không cần phải đi sâu vào từng chi tiết của khung thuế hiện hành. Chỉ nhìn vào hai dấu ngoặc thấp nhất sẽ cho bạn ý tưởng về mức thuế trung bình - trong trường hợp này, mức thuế trung bình bạn sẽ trả cho các khoản thuế thu nhập liên bang của mình.

Khung thấp nhất bắt đầu với thu nhập chịu thuế bằng 0 và lên đến $ 9,525. Thuế suất trong khung đầu tiên này - khung thấp nhất - là 10 phần trăm. Khung tiếp theo bắt đầu ở mức 9.526 đô la và kết thúc ở mức 38.700 đô la. Thuế suất cho khung thứ hai này là 12 phần trăm.

Nếu bạn có tổng thu nhập chịu thuế cho năm 2018 là 37.000 đô la, thì thuế của bạn là tổng của tất cả các loại thuế phải nộp ở cả khung thấp nhất - 10% của 9.525 đô la, là 952,50 đô la - và khung tiếp theo, là 12 phần trăm của sự khác biệt giữa 37.000 đô la và 9.526 đô la, tương đương 3.296,88 đô la. Cộng các khoản thuế đến hạn trong cả hai dấu ngoặc, tổng cộng là $ 4.249,38.

Thuế suất trung bình trong trường hợp này là bao nhiêu? Đó là $ 4,249,38, tổng số thuế bạn đã trả, chia cho tổng thu nhập của bạn, $ 37,000. Thuế suất trung bình của bạn là 0,1148. Được biểu thị bằng phần trăm chính xác đến hai vị trí, nó là 11,48 phần trăm.

Thuế suất biên là gì?

Về mặt kỹ thuật, thuế suất biên là tỷ lệ phần trăm trong bất kỳ khung nhất định nào. Tỷ lệ cận biên trong khung đầu tiên là 10 phần trăm và tỷ lệ biên trong khung thứ hai là 12 phần trăm. Một cách không chính thức, khi ai đó không phải là CPA nói về mức thuế cận biên của họ, họ gần như đang nói về mức họ phải trả ở khung chịu thuế cao nhất của họ. Điều này có thể dẫn đến một số hiểu lầm.

Bạn Chưa Hiểu Điều Gì Về Mức Thuế Biên?

Benjamin Franklin có lẽ là người đầu tiên ghi nhận rằng "Trên đời này không có gì có thể nói là chắc chắn, ngoại trừ cái chết và thuế". Thật thú vị khi lưu ý rằng mặc dù thực tế là chết còn tồi tệ hơn nhiều so với việc đóng thuế, nhưng chúng ta thường hiểu rõ hơn về thuế. Đây thường là cách mà những câu nói như thế này bắt đầu: "Bây giờ tôi đang trả 37% (hoặc" hơn một phần ba ") tất cả những gì tôi kiếm được cho Chính phủ Liên bang!"

Nếu tham chiếu là tỷ giá hiện tại vào năm 2018, điều đó chỉ có thể thực hiện được nếu bạn tình nguyện trả nhiều hơn đáng kể số tiền bạn nợ. Nhưng rất nhiều người nộp thuế nhầm lẫn giữa tỷ lệ cận biên cao nhất trong năm 2018, là 37% thu nhập chịu thuế trên 500.000 đô la, với mức trung bình của các khoản thuế phải trả trong cả bảy khung.

Ví dụ: nếu bạn có thu nhập chịu thuế là 510.000 đô la, thuế suất trung bình của bạn, theo bảng IRS cho năm 2018, là 150.689,50 đô la (tổng tất cả các khoản thuế phải trả trong sáu dấu ngoặc vuông thấp nhất) cộng với 37 phần trăm của số tiền trên 500.000 đô la, bằng ví dụ này thêm $ 3,700 nữa vào hóa đơn thuế, với tổng số $ 154,389,50. Chia 154.389,50 đô la, thuế đã trả, cho 510.000 đô la, thu nhập chịu thuế, bằng 0,3027, theo tỷ lệ phần trăm là một phần trên 30 phần trăm, không phải yêu cầu ban đầu của ví dụ là 37 phần trăm.

Một suy nghĩ thêm về thuế suất trung bình

Để tách biệt tuyên bố ban đầu của người có thu nhập cao hơn một chút: Ngay cả khi tỷ lệ trung bình là 37 phần trăm thay vì mức trung bình thực là 30 phần trăm, yêu cầu này vẫn sai. Thuế suất tính trên thu nhập chịu thuế, không phải tổng thu nhập. Việc đưa ra tỷ lệ thực tế trên tổng thu nhập không phức tạp, nhưng nó khác nhau đối với từng người nộp thuế thu nhập cao. Tỷ lệ trung bình trên thu nhập được trả bởi 1 phần trăm người nộp thuế cao nhất ở Hoa Kỳ trong năm 2014 là 19,7 phần trăm.