Tôi Có Thể Giảm Thuế Cho Một Chiếc Xe Đã Trả Đủ Tiền Khi Sử Dụng Nó Để Quảng Cáo Không?

Chi phí lái xe khi đi công tác là một khoản khấu trừ thuế hợp pháp, ngay cả sau khi bạn đã trả hết tiền mua xe. Thật không may, định nghĩa liên bang về "du lịch công tác" không hào phóng như một số chủ doanh nghiệp tưởng tượng. Ví dụ, khi bạn lái xe vui chơi, bạn không thể coi đó là chuyến công tác chỉ vì bạn có logo của công ty bạn ở bên hông xe.

tiền boa

You can claim a deduction for business miles when driving from your office for client meetings, job site visits, business errands and similar trips. Lái xe giải trí hay đi làm từ nhà đều không được khấu trừ. Quảng cáo trên xe hơi của bạn hoặc thực hiện các cuộc gọi điện thoại công việc khi bạn đang lái xe không khiến một chuyến đi trở thành một chuyến công tác.

Khấu trừ thuế khi mua ô tô

Nếu bạn mua một chiếc ô tô mà bạn dự định sử dụng cho công việc kinh doanh, bạn có thể giảm một phần giá mua với khoản khấu trừ Mục 179 của liên bang. Bạn thường giảm trừ các giao dịch mua kinh doanh thông qua khấu hao, nhưng Phần 179 cho phép bạn khấu trừ toàn bộ số tiền trả trước. Khi bạn xóa bỏ thuế cho một giao dịch mua ô tô hoặc bất kỳ phương tiện kinh doanh nào, IRS đặt ra các giới hạn:

  • Nếu quý khách sử dụng xe vào mục đích công việc và cá nhân thì chỉ được trừ một phần giá xe. Giả sử, nếu bạn mua một chiếc xe trị giá 23.000 đô la và sử dụng nó 75% thời gian cho công việc kinh doanh, bạn chỉ có thể giảm giá 17.250 đô la.
  • Bạn phải sử dụng xe ít nhất 50% thời gian cho việc kinh doanh để thực hiện Mục 179.
  • Bạn chỉ có thể giảm giá tối đa 25.000 đô la cho xe SUV và các loại xe tương tự.
  • Số tiền tối đa bạn có thể yêu cầu đối với tất cả các khoản xóa bỏ Phần 179 trong một năm nhất định là 1 triệu đô la. Nếu bạn áp dụng việc xóa sổ cho nhiều tài sản trong năm bạn mua xe, điều đó có thể làm giảm những gì bạn yêu cầu cho chiếc xe.
  • Nếu bạn giao dịch chiếc ô tô cũ của mình như một phần của giao dịch mua, bạn không thể khấu trừ giá trị đổi lại, chỉ có số tiền mặt liên quan.
  • Bạn phải khấu trừ vào năm đầu tiên mua xe. Nếu bạn mua chiếc xe năm ngoái nhưng chỉ bắt đầu sử dụng nó để kinh doanh trong năm nay, bạn không thể yêu cầu Phần 179.

Nếu bạn không thể ghi giảm toàn bộ giá mua, bạn có thể yêu cầu khấu hao xe hàng năm để phản ánh sự mất giá trị do quá trình cũ. Bạn có thể yêu cầu khấu trừ cho việc lái xe kinh doanh ngay cả khi bạn thực hiện xóa sổ Mục 179 trên xe hơi.

Sử dụng ô tô của bạn để kinh doanh

Chi phí lái xe ô tô của bạn là chi phí kinh doanh hợp pháp cho một công ty S, một công ty hợp danh, một quyền sở hữu riêng hoặc bất kỳ cơ cấu kinh doanh nào khác. Bạn có thể nhận chúng cho dù bạn vẫn đang thanh toán trên ô tô hay bạn đã trả hết. Tuy nhiên, bạn chỉ có thể yêu cầu khấu trừ cho những gì IRS coi là đi công tác:

  • Đi lại từ nhà của bạn đến địa điểm kinh doanh của bạn không phải là một khoản chi phí được khấu trừ. Bạn có thể cảm thấy rằng nó đủ điều kiện để lái xe cho doanh nghiệp, nhưng IRS nói chắc chắn là không.
  • Nếu bạn có nhiều hơn một nơi làm việc, việc lái xe giữa các nơi làm việc sẽ đủ điều kiện. Ví dụ: nếu bạn sở hữu ba cửa hàng bán lẻ, thì việc đi lại giữa các cửa hàng đó sẽ được khấu trừ.
  • Đi từ nơi làm việc của bạn để gặp gỡ hoặc thăm hỏi khách hàng được khấu trừ.
  • Việc đi lại từ nhà đến nơi làm việc tạm thời được khấu trừ. Ví dụ, một chuyến xe từ nhà đến văn phòng của luật sư không được khấu trừ. Tuy nhiên, nếu cô ấy dành một vài tuần ở tòa án, việc lái xe giữa tòa án và nhà là một sự xóa sổ hợp pháp.
  • Nếu bạn có văn phòng tại nhà, việc lái xe đến các cuộc họp hoặc địa điểm việc làm sẽ được khấu trừ. Văn phòng tại nhà của bạn phải là trung tâm hành chính chính của doanh nghiệp bạn để yêu cầu xóa sổ.
  • Dán đề can quảng cáo hoặc biểu tượng công ty của bạn trên xe không biến chuyến đi làm buổi sáng hoặc chuyến đi vui chơi của bạn thành một chuyến công tác.
  • Thực hiện các cuộc gọi công việc trong khi bạn lái xe không biến một chuyến đi không đủ tiêu chuẩn thành một chuyến đi công tác.
  • Mang theo những vật dụng cần thiết cho công việc của bạn, chẳng hạn như dụng cụ hoặc máy tính xách tay, không phải là một chuyến đi công tác. Nếu bạn phải chịu thêm chi phí, chẳng hạn như thuê xe kéo để chở thiết bị phía sau xe của bạn, thì những chi phí đó sẽ được khấu trừ.

Đừng cố lừa IRS bằng cách nói với họ rằng bạn sử dụng xe 100% để đi công tác nếu không. IRS đang bị lừa và xem xét những tuyên bố như vậy một cách đáng ngờ, đặc biệt nếu chiếc xe là chiếc duy nhất mà bạn sở hữu.

Hai cách để đòi chi phí

IRS cung cấp cho bạn hai lựa chọn để xóa chi phí lái xe của bạn. Bạn có thể khấu trừ một số tiền đã định trên mỗi dặm bay hoặc khấu trừ chi phí thực tế của bạn để đi công tác.

  • Mỗi dặm: Figure out how many miles you drive for business and multiply that number by the IRS mileage rate. Vào năm 2019, tỷ giá là 58 xu mỗi dặm, tăng từ 32,5 xu vào đầu thiên niên kỷ.
  • Chi phí thực tế: Theo dõi những gì bạn chi tiêu cho chiếc xe của mình, bao gồm các khoản thanh toán thuê, khấu hao, sửa chữa, dầu, khí đốt, lốp xe mới và bảo dưỡng. Giả sử, nếu 60% thời gian lái xe của bạn là để kinh doanh, hãy nhân chi phí của bạn với 60% để xóa sổ.

Bạn luôn có thể khấu trừ các chi phí thực tế, nhưng luật thuế có thể không cho phép bạn thực hiện tùy chọn tính theo dặm vì:

  • Bạn phải chọn tùy chọn mỗi dặm trong năm đầu tiên bạn sử dụng xe để kinh doanh. Bạn có thể chuyển từ chi phí mỗi dặm sang chi phí thực tế, nhưng không phải ngược lại.
  • Nếu bạn sử dụng năm chiếc ô tô trở lên để kinh doanh cùng một lúc, bạn không thể yêu cầu chi phí cho mỗi dặm.
  • Bạn không thể nhận khoản trợ cấp cho mỗi dặm nếu bạn đã yêu cầu xóa sổ Phần 179 trên xe hoặc sử dụng bất kỳ phương pháp khấu hao nào khác ngoài việc xóa sổ theo đường thẳng.

Ghi lại quãng đường của bạn

Nếu bạn đã từng được kiểm toán, IRS sẽ xem xét chuyến đi công tác của bạn để xem liệu các khoản khấu trừ của bạn có được giữ nguyên hay không. Có hồ sơ về việc lái xe của bạn, cho dù trong ứng dụng hay sổ ghi chép, có thể chứng minh rằng bạn đúng. IRS muốn biết:

  • How many miles the trip took;
  • Nơi bạn đã đi;
  • Ngày của chuyến đi;
  • Mục đích kinh doanh mà bạn lái xe;
  • The total miles you drove the car during the year; và
  • Những gì bạn đã chi tiêu, với hồ sơ, nếu bạn yêu cầu chi phí thực tế.

Bạn không nhất thiết phải ghi lại thông tin này cho mỗi chuyến đi. Ví dụ: nếu bạn có một lộ trình bán hàng hàng tuần thông thường, bạn có thể ghi lại số dặm một lần và sau đó ghi lại những ngày sau đó bạn đã đi trên tuyến đường đó.

Xử lý hồ sơ không đầy đủ

Ngay cả với các ứng dụng, bạn cũng dễ dàng quên theo dõi mọi chuyến công tác hoặc ghi lại tất cả các dữ liệu cần thiết. IRS, tuy nhiên, OK với hồ sơ từng phần nếu bạn có thể điền vào khoảng trống. Ví dụ: nếu hồ sơ của bạn đủ đầy đủ để thiết lập một mẫu cho việc thúc đẩy kinh doanh trong một tuần, IRS có thể chấp nhận rằng các tuần tiếp theo cũng theo cùng một mẫu.

Bạn cũng có thể cung cấp bằng chứng hỗ trợ. Lời tường thuật của bạn về những gì đã làm cho một chuyến đi trở thành một động lực kinh doanh có thể là đủ. Tài liệu cũng tốt - chẳng hạn như biên lai cho thấy bạn đã giao hàng nhiều lần cho khách hàng.

Sau khi bạn nộp tờ khai, IRS có thể kiểm tra bạn trong ba năm, vì vậy bạn cần lưu giữ hồ sơ của mình ít nhất là lâu như vậy. Nếu IRS nghi ngờ bạn báo cáo thu nhập thấp hơn 25% hoặc hơn, thì giới hạn sẽ kéo dài đến sáu năm. Nếu bạn không khai thuế, không có giới hạn thời gian khi IRS có thể đến và đặt câu hỏi.


$config[zx-auto] not found$config[zx-overlay] not found