unvoyagepourlaplanete.com

Những từ như "tổ chức từ thiện" và "tổ chức phi lợi nhuận" được sử dụng thay thế cho nhau trong các cuộc trò chuyện thông thường, nhưng không quá nhiều khi mọi người nói về các chi tiết pháp lý. Luật thuế và luật doanh nghiệp cung cấp ý nghĩa chính xác cho các từ từ thiện, tổ chức phi lợi nhuận và tổ chức phi lợi nhuận 501 (c) 3 - AKA là "tổ chức được miễn". Nếu bạn đang nghĩ đến việc thành lập một tổ chức phi lợi nhuận được miễn thuế, việc hiểu đúng các ý nghĩa pháp lý sẽ hữu ích.

tiền boa

Tổ chức phi lợi nhuận 501 (c) 3 chủ yếu là tổ chức từ thiện. Các nhóm tổ chức phi lợi nhuận thuộc nhóm 501 (c) khác bao gồm các nhóm cựu chiến binh, hiệp hội chủ nhà, hiệp hội tín dụng, công ty nghĩa trang, câu lạc bộ đồng quê, hiệp hội nghề nghiệp và nhóm vận động hành lang. Các yêu cầu của IRS đối với mỗi danh mục là khác nhau.

Các tổ chức phi lợi nhuận

SCORE cho biết, một tổ chức phi lợi nhuận là một nhóm cam kết thực hiện một mục tiêu khác ngoài việc làm cho mọi người trở nên giàu có. Để đủ điều kiện là tổ chức phi lợi nhuận, lợi nhuận của nhóm bạn - cho dù là từ đóng góp, phí thành viên hay hoạt động kinh doanh - sẽ không thuộc về cổ đông, nhà tài trợ hoặc người sáng lập. Bạn có thể trả lương cho nhân viên, nhưng nếu không thì số tiền đó sẽ mang lại lợi ích cho xã hội, hoặc một số bộ phận cụ thể của xã hội.

• Các tổ chức từ thiện là một trong những tổ chức phi lợi nhuận nổi tiếng nhất, các tổ chức nhằm cải thiện chất lượng cuộc sống cho cộng đồng của họ theo một cách nào đó. Đó có thể là một ngân hàng thực phẩm, một phòng khám miễn phí, một tổ chức từ thiện y tế nhằm chữa bệnh ung thư hoặc một quỹ cung cấp học bổng cho các trường đại học.
• Hiệp hội chủ nhà không phải là một tổ chức từ thiện, nhưng nó đủ điều kiện là một tổ chức phi lợi nhuận. Phí chủ nhà đi để duy tu đường phố hoặc làm đẹp khu phố, mang lại lợi ích cho cộng đồng.
• Các câu lạc bộ và nhóm xã hội khác nhau đủ điều kiện là tổ chức phi lợi nhuận vì họ phục vụ lợi ích của các thành viên hơn là lợi ích của một người. Ví dụ: các nhóm cựu chiến binh và câu lạc bộ đồng quê có thể là tổ chức phi lợi nhuận.
• Các hiệp hội tín dụng, công ty nghĩa trang, quỹ tín thác lợi ích phổi đen và các tổ chức vận động hành lang đều có thể là tổ chức phi lợi nhuận, theo IRS Publication 557.

Việc trở thành tổ chức phi lợi nhuận có thể ảnh hưởng đến hóa đơn thuế liên bang của bạn, nhưng trở thành tổ chức phi lợi nhuận là vấn đề của luật tiểu bang, SCORE nói. Khi bạn thành lập một công ty, mà hầu hết là tổ chức phi lợi nhuận, bạn đăng ký nó ở cấp tiểu bang. Sau đó, bạn tiếp cận IRS, đó là khi câu hỏi về việc bạn là 501 (c) 3, 501 (c) 6 hay 501 (c) 19 trở nên quan trọng.

Tổ chức Miễn trừ 501 (c) 3

Tất cả các tổ chức từ thiện đều là tổ chức phi lợi nhuận. Nhiều tổ chức phi lợi nhuận không phải là tổ chức từ thiện. IRS cho biết, đó là các tổ chức từ thiện thuộc nhiều loại khác nhau có được trạng thái miễn thuế theo điều 501 (c) 3. 501 (c) 3 tổ chức phi lợi nhuận là "nhóm được miễn" - họ không trả thuế cho số tiền họ quyên góp được từ các khoản đóng góp và các nhà tài trợ có thể xóa bỏ các khoản đóng góp vào thuế của họ.

IRS cho biết những tổ chức phi lợi nhuận này đủ điều kiện cho trạng thái đó bởi vì họ dành riêng cho "mục đích được miễn". Các mục đích được miễn có thể là từ thiện, tôn giáo, giáo dục, khoa học, văn học hoặc ngăn chặn hành vi tàn ác đối với trẻ em hoặc động vật. Kiểm tra an toàn công cộng và bồi dưỡng thi đấu thể thao nghiệp dư cũng được bao gồm.

IRS cho biết, các mục đích từ thiện cho điều 501 (c) 3 bao gồm khái niệm cổ điển là giúp đỡ người nghèo và người kém may mắn. Chúng cũng bao gồm tiến bộ tôn giáo, giáo dục hoặc khoa học; xây dựng hoặc duy trì các di tích và công trình công cộng; giảm bớt gánh nặng của chính phủ; chống định kiến ​​và phân biệt đối xử; bảo vệ nhân quyền; và chống lại hành vi phạm pháp của trẻ vị thành niên.

Trong khi nhiều tổ chức từ thiện thu hút sự tài trợ của họ, kêu gọi sự đóng góp từ cộng đồng, những tổ chức khác là những tổ chức tư nhân với một nguồn tài trợ chính duy nhất, chẳng hạn như tiền của một gia đình giàu có. Các tổ chức thường tài trợ cho các tổ chức từ thiện khác hoặc cho các cá nhân thay vì tự điều hành một tổ chức từ thiện. Ví dụ, Quỹ MacArthur cho biết họ cấp các khoản tài trợ 5 năm cho những cá nhân đặc biệt để họ tự do đạt được sự vĩ đại về sáng tạo hoặc khoa học.

Trở thành Miễn

Bất kể nhiệm vụ của bạn là gì, việc thành lập tổ chức phi lợi nhuận không tự động miễn thuế thu nhập cho tổ chức. Bạn phải chứng minh với IRS rằng bạn đủ điều kiện cho một trong các lớp 501 (c) để làm điều đó. Lấy ví dụ từ thiện. Theo Ấn phẩm 557, để trở thành nhóm từ thiện được miễn trừ theo điều 501 (c) 3, bạn phải nộp Biểu mẫu 1023 cho IRS hoặc 1023-EZ nếu bạn là một tổ chức nhỏ. Bạn phải thực hiện việc này trực tuyến, bao gồm cả tài liệu bổ sung:

• Số nhận dạng người sử dụng lao động (EIN) của tổ chức bạn, xác định nhóm của bạn là người đóng thuế, giống như số An sinh xã hội của một cá nhân
• Các bài báo của bạn về sự kết hợp hoặc các tài liệu tổ chức khác
• Luật của bạn
• Mô tả các hoạt động của bạn để IRS có thể quyết định xem bạn có đáp ứng tiêu chuẩn 501 (c) 3 hay không
• Thông tin tài chính

Nếu bạn không cung cấp đơn đăng ký đầy đủ hoặc bạn cung cấp không đủ thông tin, IRS có thể từ chối bạn. Ví dụ, mô tả các hoạt động của bạn phải đi vào chi tiết: tiêu chuẩn, thủ tục và phương pháp thực hiện sứ mệnh của bạn, các nguồn tài trợ dự kiến ​​và những gì bạn dự kiến ​​chi tiền. IRS cần thông tin đó để quyết định xem bạn có thực sự đủ điều kiện là 501 (c) 3 hay không.

Một giải pháp thay thế khác, Ioby nói, là tìm kiếm một nhà tài trợ đã có trạng thái 501 (c) 3. Bằng cách liên kết với họ, bạn có thể đạt được những lợi ích từ trạng thái được miễn trừ của họ, ngay cả khi bạn chưa kết hợp. Một số nhóm được miễn trừ được thiết kế để cung cấp tài trợ cho càng nhiều tổ chức phi lợi nhuận càng tốt, trong khi những nhóm khác làm điều đó cho các nhóm có mục đích phù hợp với mục đích của họ.

501 (c) 19 Nhóm cựu chiến binh: Sự khác biệt

Để có ví dụ về cách 501 (c) 3 tổ chức từ thiện khác với các nhóm 501 (c) khác, hãy xem xét các tổ chức cựu chiến binh - mã số 501 (c) 19 trong IRS nói. IRS cho biết các tổ chức đủ điều kiện được miễn nộp thuế đối với hội phí thành viên. Một tổ chức không đáp ứng đủ điều kiện vẫn có thể đủ điều kiện để được miễn trừ theo một danh mục khác, chẳng hạn như câu lạc bộ xã hội 501 (c) 7.

Để được miễn thuế, tư cách thành viên phải là thành viên ít nhất 75 phần trăm trong quá khứ hoặc hiện tại của quân đội Hoa Kỳ. Tối thiểu 97,5 phần trăm thành viên phải là thành viên quân đội hoặc cựu thành viên, học viên quân đội, hoặc vợ hoặc chồng, góa phụ, góa phụ, con cháu hoặc tổ tiên của học viên sĩ quan, quân nhân hoặc cựu quân nhân. Các khoản đóng góp cho các nhóm cựu chiến binh được miễn thuế, với điều kiện 90% thành viên là cựu chiến binh.

Mục đích của nhóm có thể là từ thiện chung hoặc phúc lợi xã hội. Ngoài ra, nó có thể là để hỗ trợ các cựu chiến binh và những người phụ thuộc của cựu chiến binh có nhu cầu; để cung cấp giải trí và hỗ trợ cho các cựu chiến binh hoặc quân nhân đang nằm viện; để kéo dài ký ức của quân nhân đã chết; để tài trợ cho các hoạt động yêu nước; để cung cấp giải trí cho các thành viên; hoặc cung cấp bảo hiểm cho các thành viên hoặc người phụ thuộc của họ.

Vận động hành lang và Chính trị

Một hạn chế lớn đối với nhóm từ thiện 501 (c) 3 là họ không thể chi tiền quyên góp để vận động chính phủ, trừ khi đó là số tiền không đáng kể trong ngân sách của họ, như IRS Publication 557 cho biết. Một nhà thờ hoặc một tổ chức từ thiện thế tục có thể mất địa vị được miễn trừ nếu họ chi tiêu quá nhiều. Họ cũng không thể vận động cho hoặc chống lại một ứng cử viên chính trị. Điều đó không đúng với các nhóm 501 (c) khác.

Ví dụ, tổ chức phi lợi nhuận 501 (c) 4 là một nhóm phúc lợi xã hội. Mặc dù phúc lợi xã hội nghe có vẻ có thể hoán đổi cho nhau với từ thiện, nhưng về mặt pháp lý thì hai giai cấp này khác nhau. Nhóm 501 (c) 3 chống lại sự phân biệt đối xử trong cộng đồng của mình phải tuân theo các giới hạn vận động hành lang. IRS cho biết, nhóm 501 (c) 4 có cùng sứ mệnh có thể làm cho hoạt động vận động hành lang của chính phủ trở thành hoạt động chính và có thể tham gia vào các hoạt động chính trị hạn chế. Nó có thể có nghĩa vụ phải cho các thành viên của mình biết số tiền họ phải trả cho việc vận động hành lang.