Các Kế hoạch Quán ăn Ảnh hưởng đến W-2 như thế nào?

Cafeteria, hoặc Phần 125, các kế hoạch bao gồm các phúc lợi do chủ nhân tài trợ, được miễn thuế liên bang và thông thường, tiểu bang. Nhân viên của bạn trả cho những lợi ích này bằng tiền trước thuế, mà bạn không tính vào tiền lương chịu thuế của họ trên W-2 hàng năm của họ. Sở Thuế vụ có các quy định cụ thể cho các kế hoạch nhà ăn và W-2.

Nguyên tắc chung

Kế hoạch quán ăn tự phục vụ có thể bao gồm bảo hiểm sức khỏe, tai nạn, tàn tật và nhân thọ đủ tiêu chuẩn; hỗ trợ nhận con nuôi; 401 (k) đóng góp; tài khoản tiết kiệm sức khỏe; nhóm dịch vụ pháp lý bao phủ; và hỗ trợ chăm sóc phụ thuộc. Thông thường, bạn chỉ bao gồm tiền lương chịu thuế của nhân viên trên W-2 của họ và loại trừ các khoản khấu trừ trước thuế của họ. Ví dụ: bạn đặt tiền lương chịu thuế phải chịu thuế thu nhập liên bang vào ô 1; tiền lương chịu thuế An sinh Xã hội và thuế Medicare, tương ứng, ở ô 3 và 5; và tiền lương phải chịu thuế tiểu bang và địa phương, tương ứng, trong ô 16 và 18. Các khoản lương này không bao gồm các khoản khấu trừ kế hoạch nhà ăn được miễn các loại thuế đó.

Ngoại lệ

Hãy thận trọng khi nêu mức lương chịu thuế trên W-2, vì mỗi quyền lợi của chương trình căng tin có hàm ý thuế riêng. Ví dụ: phí bảo hiểm nhân thọ nhóm kỳ hạn trên phạm vi bảo hiểm vượt quá 50.000 đô la sẽ không phải là tiền thuế ngay cả khi được cung cấp trong chương trình quán ăn tự phục vụ. Trong trường hợp này, hãy bao gồm phí bảo hiểm cho khoản bảo hiểm trên 50.000 đô la trong tiền lương chịu thuế của nhân viên của bạn. Ngoài ra, trong khi các khoản đóng góp 401 (k) trước thuế được miễn thuế thu nhập liên bang, chúng phải chịu thuế An sinh Xã hội và Medicare. Trong trường hợp này, loại trừ khoản đóng góp 401 (k) từ tiền lương liên bang của nhân viên của bạn trong hộp 1 và đưa chúng vào lương An sinh Xã hội và Medicare, tương ứng, trong hộp 3 và 5.

Quyền lợi Chăm sóc Người phụ thuộc

Tài khoản chi tiêu linh hoạt chăm sóc người phụ thuộc cho phép nhân viên của bạn trích lập tiền trước thuế thông qua khấu trừ bảng lương để thanh toán chi phí chăm sóc người lớn hoặc trẻ em phụ thuộc. Nếu có thể, trong ô 10 của W-2, hãy nêu số tiền chăm sóc phụ thuộc mà bạn phải gánh chịu cho nhân viên và / hoặc số tiền mà nhân viên trả. Tính đến thời điểm xuất bản, đối với những người nộp hồ sơ chung kết hôn, số tiền lên đến $ 5.000 không phải chịu thuế và không nên được bao gồm trong các ô 1, 3 hoặc 5. Đối với những người đã kết hôn nộp hồ sơ riêng, giới hạn không phải chịu thuế là $ 2.500. Các số tiền vượt quá ngưỡng sẽ phải chịu thuế và sẽ nằm trong các hộp 1, 3 và 5.

Lợi ích sức khỏe

Theo Đạo luật Bảo vệ Bệnh nhân và Chăm sóc Giá cả phải chăng, đối với W-2s 2012 và sau đó, bạn phải báo cáo tổng chi phí bảo hiểm của các phúc lợi sức khỏe nhóm của bạn trong ô 12. Chi phí bảo hiểm bao gồm cả số tiền mà nhân viên của bạn phải trả trước thuế và sau thuế tiền bạc. Chỉ những nhân viên tham gia vào kế hoạch mới cần có thông tin này trên biểu mẫu W-2 của họ. IRS có các hướng dẫn cụ thể về thông tin cần được bao gồm trong số tiền bảo hiểm. Ví dụ: bạn sẽ bao gồm số tiền cho y tế lớn, nhưng loại trừ số tiền để thu xếp tiết kiệm sức khỏe. Chính phủ liên bang sử dụng dữ liệu này để hiểu rõ hơn về tổng giá trị của bảo hiểm y tế do người sử dụng lao động tài trợ và các bảo hiểm khác. Thông tin này không làm tăng tiền lương chịu thuế của nhân viên của bạn.